Składki zgromadzone w ZUS, tak jak i te w OFE może dziedziczyć małżonek, wskazane osoby lub spadkobiercy. Nie dotyczy to jednak wszystkich składek.
Nie mogą być dziedziczone składki zgromadzone w tzw. I filarze. Po śmierci ubezpieczonego pozostają one w Funduszu Ubezpieczeń Społecznych. Będą z nich pokrywane na wypłaty dla innych emerytów.
Składki, które zmarły odłożył w II filarze składki podlegają dziedziczeniu. Jego majątkiem są bowiem zarówno środki z subkonta w ZUS, jak i te zebrane na koncie w OFE. Zasady dziedziczenia tych składek są takie same. W pierwszej kolejności dziedziczy małżonek. Jeśli małżonkowie pozostawiali w ustawowej wspólności majątkowej to ma on prawo do połowy środków zgromadzonych w trakcie małżeństwa. Środki z subkonta w ZUS trafią na subkonto współmałżonka, zaś te z rachunku OFE na jego rachunek w OFE. W obydwu przypadkach pieniądze zostaną doliczane do zgromadzonych składek i w ten sposób powiększą przyszłą emeryturę. O dziedziczenie składek mogą ubiegać się również byli małżonkowie, o ile do rozwodu pozostawali w ustawowej wspólności majątkowej. Jeżeli zmarły ubezpieczony w II filarze nie zawarł małżeństwa to wszystkie środki będą wypłacone uposażonym lub spadkobiercom.
Uposażonych i proporcje w jakich otrzymają oni wypłatę środków wskazuje ubezpieczony. Nie muszą to być członkowie jego rodziny. Takie osoby wypłaty otrzymają bezpośrednio, aczkolwiek uposażony małżonek może przekazać środki na swoje subkonto w ZUS lub konto w OFE.
Aby ubiegać się o wypłatę środków trzeba dostarczyć odpis aktu zgonu, odpis aktu małżeństwa, a także dyspozycję wypłaty transferowej lub bezpośredniej. W przypadku rozwodu potrzebny będzie także dokument znoszący ustawową wspólność majątkową.
Gdy zmarły nie wskazał uposażonych trzeba przeprowadzić postępowanie spadkowe, obejmujące część środków nie wypłaconych małżonkowi. Dlatego, żeby oszczędzić bliskim formalności, warto wcześniej wskazać uposażonych.
Dziedziczenie składek to prawo i dlatego na uposażonych lub spadkobiercach spoczywa obowiązek powiadomienia o śmierci bliskiego i przedstawienia niezbędnych dokumentów.
Pamiętać trzeba, że składki można dziedziczyć tylko wtedy, gdy ubezpieczony zmarł przed przyznaniem emerytury.
